Op het FFP-congres kwam het onderwerp bij elke sessie over de woningmarkt terug: ouders die willen helpen. De verhoogde schenkingsvrijstelling voor de eigen woning — de jubelton — is per 1 januari 2024 afgeschaft. Wat er nog wél is, is minder spectaculair maar bruikbaarder dan veel mensen denken.
Route 1: de jaarlijkse vrijstelling, herhaald
In 2026 mag u aan ieder kind € 6.908 belastingvrij schenken. Dat is geen groot bedrag, maar het mag elk jaar. Tien jaar achtereen schenken aan twee kinderen komt uit boven € 138.000, volledig onbelast. Wie hier op tijd aan begint, bereikt meer dan met één grote schenking.
Route 2: de eenmalig verhoogde vrijstelling
Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar geldt een eenmalig verhoogde vrijstelling van € 33.129 in 2026, vrij besteedbaar. Voor een dure studie is dat bedrag € 69.009. In het jaar dat u de verhoogde vrijstelling gebruikt, kunt u niet ook nog de jaarlijkse vrijstelling toepassen, en de verhoogde vrijstelling kan per schenker maar één keer in het leven van het kind worden gebruikt. De grens van 40 jaar is hard: de schenking moet uiterlijk op de veertigste verjaardag zijn gedaan.
Route 3: schenken op papier
U schenkt een bedrag maar keert het niet uit; u erkent een schuld aan uw kind. Dit vraagt een notariële akte en u moet jaarlijks daadwerkelijk 6% rente over het geschonken bedrag betalen. Doet u dat niet, dan wordt de schenking bij overlijden alsnog tot de nalatenschap gerekend. De route is bruikbaar als uw vermogen in de woning zit en u geen liquide middelen wilt onttrekken.
Route 4: lenen in plaats van schenken
De familiehypotheek: u leent geld aan uw kind voor de woning tegen een zakelijke rente. Uw kind kan die rente onder voorwaarden aftrekken, u ontvangt rendement op geld dat anders in box 3 zit. De lening moet zakelijk zijn — een marktconforme rente en een schriftelijke overeenkomst — en de aflossingsverplichting moet aan de fiscale eisen voor de eigenwoningschuld voldoen, anders vervalt de renteaftrek.
De vraag die te weinig wordt gesteld: kunt u dit geld missen? Wij hebben klanten gezien die schonken en vijf jaar later een dure aanpassing aan hun eigen woning niet meer konden betalen. Uw eigen oude dag gaat voor.
Wat dit betekent voor de hypotheek van uw kind
Een schenking verlaagt de benodigde hypotheek en daarmee de maandlast, en dat verbetert de positie bij de inkomenstoets. Een familielening doet dat niet: die telt mee als financiële verplichting en verlaagt de leencapaciteit bij de bank. Wij rekenen daarom bij elke gecombineerde constructie beide varianten door voordat er iets naar de notaris gaat.